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增值税发票多开0.01元,账务怎么处理?

收入按发票金额做账:借:银行存款 (实际收款数)****** 经营费用其他费用(调多开票差额)0.01 贷:主营业务收入****** 应交税费应交增值税(销项税)****** 因为17%税率的增值税专用发票的开据,多数情况下会出现一分钱之差,没有关系,多开了应收不回来的款就放在费用中,少开了退不回去的款就冲费用,这一点上税务局是不会追究的.因为有些是先预收货款,多开出来的一分钱不可能在找客户补回来;少开票多收款的一分钱也不值得退还给客户(如果客户想要的另当别论),所以就当费用冲调. 千万注意:不能随便开红字增值税专用发票,那是需要税务局批准才能开据的.

按照发票金额来确认收入,收到货款比发票金额少了0.01元,你可将这0.01元钱放到财务费用里把账做平也行.例如确认销售收入时:借:应收账款10000.1 贷:主营业为收入10000.1 收到货款时:借:银行存款100000 财务费用0.01 贷:应收账款10000.1

1)补缴税金时,借:应交税金-增值税-销项0.01 贷:现金或银行.2)调整原有凭证时,贷:主营业务收入-0.01 贷:应交税金-增值税-销项0.01

收入发票多开0.01元银行存款少回0.01元一般不调账,就是应收账款-XXXX账上多0.01元.

必须以系统认定的税额为准,如财务账上有差异,应调整财务账,确保与系统相符. 补充:借或贷:主营业务收入0.01 贷或借:应交税金--应交增值税(销项税额)0.01

这是由于和对方确认开票明细时,拆分和合并相同项目造成的也有可能是当初对账的时候,没有保留两位小数譬如,和对方对账是由10项组成,合计数为5000.01元,但开票的时候把这10项合并在一起开了,于是就开出了5000遇上这一类情况一般都不会去计较,对方实在要求必须一致的话开票时,可以考虑拆分开票项来调整这一分钱的差异

供应商开出来的发票.价税合计是120.01.多了0.01.怎么做合适?例如16%税率:借:原材料 103.45 借:应交税金 16.55, 贷:应付账款-xx企业 120,把这张凭证冲红,按发票票面重做一张凭证,借:原材料 103.46 借:应交税金 16.55, 贷:应付账款 -xx企业120.01 多出一分钱如果打款了,就平了不用管它,如果没有付款,会被挂在应付账款,2年内必须把它清理掉.也可以及时就处理掉.借:营业外收入0.01 贷:应付账款 -xx企业0.01

网上申报的时候可以调整的,税金部分虽然会自动计算,但软件允许你进行小额的调整,因为他们考虑到了小数的差异.所以你在申报时,应根据开出的发票数据填写.有差异应该在比对时通不过的,让专管员帮你撤销你的纳税申报,修改后重新报.

建议通过销售折扣与折让的方式进行销账.借:折扣与折让贷:应收账款

不影响正常使用,不需要特殊处理.无论是发票开具方,还是接受方,对于这0.01元的差额,只需通过 财务费用~结算尾差 来处理即可.

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